中部首家民营银行涉税被处罚，银行揽客赠礼需警惕税务风险

泰山财经记者从信用中国官网获悉，近期，湖南三湘银行股份有限公司（下称“三湘银行”）因应扣未扣个人所得税，收到国家税务总局长沙市税务局第三稽查局出具的《行政处罚决定书》（长税三稽罚﹝2026﹞25号），被处以30.64万元罚款。

针对此次处罚的相关情况，泰山财经记者向三湘银行发去采访函，截至发稿，尚未收到银行方面的回复。

行政处罚详情显示，三湘银行的违法事实为购买礼品无偿赠送给客户，未按“偶然所得”代扣代缴个人所得税。相关处罚决定日期为2026年3月31日。

具体来看，2020年2月至2025年4月期间，该行应扣未扣个人所得税合计111.10万元，税务部门对此分为两个阶段处理：

2020年2月至2022年1月期间，三湘银行购买礼品无偿赠送给客户应扣未扣个人所得税合计49.83万元，因该行在税务机关责令限期内完成补扣及解缴入库，未造成税款流失，依据相关规定予以不予处罚。

而针对2022年2月至2025年4月期间，因同样事由发生的应扣未扣个人所得税61.28万元，该行同样已完成补扣解缴，未造成税款流失，按照相关规定被处以补扣税款百分之五十的罚款，即30.64万元。

三湘银行是中部地区首家、全国第八家开业的民营银行，由三一集团联合汉森制药等9家湖南省内知名民营企业共同发起设立，于2016年12月26日正式开业，注册资本金30亿元，注册地为湖南长沙。截至2025年6月末，该行总资产为517.44亿元，同比下降1.94%。

工商信息显示，三一集团、汉森制药(002412.SZ)、湖南三一智能控制设备分别为该行第一、第二、第三大股东，持股比例分别为18.00%、15.00%、12.00%。

记者注意到，近年来，三湘银行的盈利能力持续下滑，2025年上半年净利同比由盈转亏。2022年至2024年，该行分别实现净利润3.53亿元、3.29亿元、1.32亿元，同期实现的营业收入分别为16.13亿元、19.35亿元、17.07亿元。

2025年上半年，该行实现营业收入6.51亿元，同比下降28.78%，同期的净利润为-2.41亿元。

业绩下滑的背后，是该行存贷规模收缩及资产质量承压。截至2024年底，三湘银行发放贷款及垫款余额为321.8亿元，同比下降13.27%；吸收存款391.75亿元，同比下降7.48%。

同期，该行的正常类贷款占贷款的比重为92.34%，较2023年下降2.58个百分点；而关注类贷款的比重则从2023年的3.33%上升至6.01%。

值得关注的是，三湘银行近年来计提的信用减值损失逐年攀升，2023年，该行信用减值大幅增加56.91%，至10.73亿元；2024年，信用减值再增17.15%，达到12.59亿元。

与此同时，据报道，2024年，三湘银行曾公告，根据业务发展需要，面向全国引入各类高级人才，其中就包括“高级催收管理人才”和“高级电催人才”。此外，该行同步招聘银行内催专员和外访催收员。

在业绩持续承压、存贷规模收缩、信用减值持续攀升的背景下，如何完善内部管理、防范各类经营风险，成为三湘银行发展中的重要课题。