半岛叨叨丨3月第一份快乐来自退税?有人满怀期待点进去,结果……(附最全指导)

2024-03-01 13:11 大众报业·半岛新闻阅读 (64608) 扫描到手机

今天(3月1日)起,

可以退钱了!

#退税#一大早就登上热搜第一,

你被刷屏了吗?

有网友蹲点3月1日凌晨退税,

结果退到了超3万元!

人类的悲欢并不相通,

有网友盼了一年,

最后发现竟然要补2千的税。

也有网友本来退税挺开心,

结果对象要补8千多的税。

2023年度个税汇算开始

2023年度个税汇算办理时间为2024年3月1日至6月30日。简言之,就是在平时已预缴税款的基础上“查遗补漏,汇总收支,按年算账,多退少补”。

值得注意的是,纳税人如需在3月1日至3月20日之间办理年度汇算,可在2月21日至3月20日每天的早6点至晚22点登录手机个人所得税APP进行预约。

个税APP显示,截至2月29日,3月1日-3月4日已经约满了。

如果你不着急的话,无需抢在前几天扎堆办理。3月21日至6月30日,纳税人无需预约,可以随时办理。

为了帮助纳税人

更快更便捷地完成个税汇算申报,

请提前做好这些准备工作,

现在拿起手机,

跟我一起操作吧。

一、下载安装并登录个人所得税APP

1.下载安装

打开国家税务总局官网,点击页面右侧【个税app】,扫描二维码下载安装,或者直接到手机应用商店搜索下载。

2.注册登录

如果是首次使用个人所得税APP,需要先注册。操作也很简单,可以选择大厅注册码或人脸识别认证注册,然后按照提示录入相关信息即可。

如果是老用户,可以直接输入账号密码登录或者使用扫脸(指纹)登录。如果忘记登录密码,可以点击【找回密码】,根据提示重置密码后再登录。

二、核对重要信息

在个人所得税APP首页,点击进入“2023综合所得年度汇算”专题页,然后点击【汇算准备】,查看需要准备的事项。

1.核对收入信息

在“汇算准备”页面点击【收入信息】,在“年度”栏选择【2023】,系统默认全部勾选“工资薪金”“劳务报酬”“稿酬”“特许权使用费”,点击【查询】,即可查看2023年度全年的收入纳税明细。没问题可以直接点击【返回】。

如果对收入明细有异议,可选择存在疑问的收入,点击右上角的【申诉】,及时准确反映情况,提交税务部门核实处理。

2.核对专项附加扣除信息

在“汇算准备”页面点击【专项附加扣除信息】,在“年度”栏选择【2023】,如发现存在错误可点击【修改】进行更正;如有漏填,可点击对应专项附加扣除进行补填。

3.核对银行卡信息

在“汇算准备”页面点击【银行卡信息】,核对银行卡账号,如果后期有退税就是退到这里的银行卡上。如果您尚未绑定银行卡,可点击页面底部【添加】按钮,添加本人实名开立的银行卡。

关于2023年度个税汇算

最全问答来了!

到底什么是个税年度汇算?

为啥要汇算?如何汇算?

如何退税或补税?

我们整理了十问十答!

一问:什么是年度汇算?

答:年度汇算指的是年度终了后,纳税人汇总工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的全年收入额,减去全年的费用和扣除,得出应纳税所得额并按照综合所得年度税率表,计算全年应纳个人所得税,再减去年度内已经预缴的税款,向税务机关办理年度纳税申报并结清应退或应补税款的过程。

简言之,就是在平时已预缴税款的基础上“查遗补漏,汇总收支,按年算账,多退少补”,这是2019年后我国建立综合与分类相结合的个人所得税制的内在要求,也是国际通行做法。

需要说明的是,年度汇算的范围和内容,仅指纳入综合所得范围的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得,利息股息红利所得、财产租赁所得等分类所得均不纳入年度汇算。

二问:为什么要办理年度汇算?

答:一方面,一些扣除项目,如专项附加扣除中的大病医疗支出,只有年度结束,才能确切地知道全年支出金额,需要在年度汇算来补充享受扣除。

另一方面,一般而言,对于取得多种综合所得,如同时取得工资薪金、劳务报酬等所得的纳税人,无论采取怎样的预扣预缴方法,都不可能使其平时已预缴税额与年度应纳税额完全一致,两者之间产生的“差额”就需要通过年度汇算进行调整,多退少补。

三问:哪些人需要办理年度汇算?

答:一般来说,只要纳税人平时已预缴税额与年度应纳税额不一致,都需要办理年度汇算。依据相关规定,有几类情况需要办理年度汇算:

第一类是预缴税额高于应纳税额,需要申请退税的纳税人。

第二类是预缴税额小于应纳税额,应当补税且补税金额超过400元的纳税人。

第三类是因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务,造成2023年少申报或者未申报综合所得的纳税人,应当依法据实办理汇算。

四问:哪些人不需要办理2023年度汇算?

答:存在以下情形的,不需要办理年度汇算:

第一类是已预缴税额与年度应纳税额一致的纳税人,这部分纳税人无需退补税,也就不必再办理个税年度汇算。

第二类是对2023年1月1日~12月31日取得综合所得年收入不超过12万元或者补税金额不超过400元的纳税人,免除其年度汇算义务。

特别需要说明的是,纳税人取得综合所得时,存在扣缴义务人未依法预扣预缴税款的,不在免予年度汇算的情形之内。

五问:纳税人应该在什么时间办理年度汇算?

答:2023年度汇算时间是2024年3月1日至6月30日。

六问:纳税人可以享受哪些税前扣除?

答:纳税人可以享受的税前扣除包括四项:一是每年6万元的减除费用,以及符合条件的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等专项扣除。

二是专项附加扣除,包括符合条件的3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等。

三是符合条件的企业年金和职业年金、商业健康保险、个人养老金等其他扣除。

四是符合条件的公益慈善事业捐赠。

七问:年终奖怎么扣税?

答:年终奖属于居民个人取得的“全年一次性奖金”,根据政策要求,这笔钱既可以单独计税,也可以选择全部并入当年综合所得计税。纳税人可以根据自己的实际情况,选择适合的计税方式。

如果不并入当年综合所得计税,即可以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。

▲图/国家税务总局官网

以2万元的年终奖为例,平均到12个月,每个月的数额约为1667元,对应的税率和速算扣除数分别为3%和0,因此,2万元的年终奖若单独纳税,应纳税额为20000×3%-0=600元。

八问:纳税人应该如何办理汇算?

答:汇算主要有三种方式:自己办、单位办和请人办。

纳税人可以通过个人所得税APP自行办理。对于独立完成年度汇算存在困难的年长、行动不便等特殊人群,纳税人可提出申请,税务机关还可以提供个性化年度汇算服务。

单位办即请任职受雇单位办理;请人办,即委托涉税专业服务机构或其他单位及个人办理。

九问:纳税人办理年度汇算需要提交什么资料?

答:纳税人办理汇算,可优先通过个人所得税APP及网站办理汇算,税务机关提供了申报表项目预填服务,一般情况下,纳税人无需提供其他资料。

如需修改本人相关基础信息,新增享受扣除或者税收优惠的,需要按规定一并填报相关信息、提供佐证材料。纳税人需仔细核对,确保所填信息真实、准确、完整。

十问:对未申报补税或未足额补税纳税人会采取哪些监管措施?

答:汇算需补税的纳税人,汇算期结束后未申报补税或未足额补税的,一经发现,税务机关将依法责令限期改正并向纳税人送达有关税务文书,对已签订《税务文书电子送达确认书》的,通过个税APP及网站等渠道进行电子文书送达;对未签订《税务文书电子送达确认书》的,以其他方式送达。同时,税务机关将依法加收滞纳金,并在其个人所得税《纳税记录》中予以标注。

最后

一图带你再了解一下

↓↓↓

你办理个税汇算了吗?

是退税还是补税?


大众报业·半岛新闻综合整理,素材来源:央视新闻、浙江日报、中国税务报、微博热搜评论等