有心的人都知道，登录一下市人社局的网站，点击“个人查询”一栏，输入个人身份证号和密码，就能查到社保费也就是五险的缴纳情况，包括个人参保信息、
缴费基数信息、养老缴费情况、养老待遇、
养老金支付、失业保险、医疗保险、社保卡消费明细等。那么，五险是怎样构成的？分别起着什么作用呢？很多人其实都不是很明确。本报曾就不同人群所享受到的医保待遇做过详细报道，这次将关乎大多数人切身利益的养老保险和生育保险做重点介绍。
社保缴费基数
应为本人去年平均工资 “我的工资条上每个月都有500多块钱的社保费，单位说是五险的钱，除了个人缴纳的这些之外，单位也给缴纳一部分，而且比个人交的还要多，这五险到底是怎么算的？个人和单位分别占多大比例？”说到五险，多数市民都觉得有些迷糊，并不清楚自己所缴纳的五险是怎么构成的，提到待遇，大家除了知道可以享受到医保报销之外，其他的就知之更少了。
缴费基数 对此，市人社局相关负责人告诉记者，之所以每个人所缴纳的五险金额不一样，是因为大家的缴费基数不同，“社保征缴相关政策规定，企业从业人员以本人上年度平均工资作为本年度缴费基数，其中，工资额高于本市上年度在岗职工平均工资300%的，以300%为基数；低于本市上年度在岗职工平均工资60%的，以60%为基数。新招职工以起薪当月工资收入作为缴费工资基数。”也就是说，如果您的工资很高，高于去年社平工资的三倍以上，那么您社保费缴费基数也只能按照社平工资的三倍来交，以2012年度社平工资3117元为例，即使您现在的月工资再高，您的社保缴费基数也只能是3117元乘以3等于9351元，反过来，如果您的工资比较低，低于去年社平工资的60%，那么您的缴费基数也只能按照3117元乘以60%等于1870元来交。而上年度个人平均工资在社平工资60%到300%之间的，就应该据实缴纳了，即工资是多少，就以多少为缴费基数，这个工资当然也应该包括绩效工资、奖金、加班费等在内。
缴费额度 缴费基数确定了，才能确定缴费额度，因为每一项保险的缴费比例是确定的。市人社局相关负责人告诉记者，对企业职工来说，基本养老保险的缴费比例：用人单位为18%，职工个人为8%(非本市户籍农民工个人申请后可按5%)。城镇个体工商户为20%(个体工商户中的雇工个人为8% ，其余由雇主缴纳)。基本医疗保险的缴费比例：用人单位为9%(平度、莱西、即墨、胶州为8%)，职工个人为2%。城镇个体工商户11%(平度、莱西、即墨、胶州为10%。个体工商户中的雇工个人为2%，其余由雇主缴纳)。失业保险用人单位应为2%，职工个人为1%(农民工个人不缴费)，但今年为给企业和职工减负，今年阶段性降为单位1%，职工个人0.5%。生育保险用人单位为1%，职工个人不缴费。工伤保险：用人单位行业风险类别确定，一类按0.7%缴纳、二类按1.2%缴纳、三类按1.9%缴纳，职工个人不缴费。
市人社局相关负责人表示，已签订《社会保险费代扣代缴授权书》的企业，可以通过“财税库行横向联网系统”自动扣款；未签订《社会保险费代扣代缴授权书》的企业到参保所属区(市)社会保险经办机构打印缴费凭单后，持现金或支票到银行缴费。
除了企业职工之外，如果您是灵活就业人员，要参加社会保险的话，五险就只剩下两险了，“本市灵活就业人员参加社会保险，缴纳城镇职工养老保险和城镇职工医疗保险”，市人社局相关负责人告诉记者，灵活就业人员参保的缴费基数为上年度本市在岗职工平均工资，缴费确有困难的，可申请按80%或60%，也就是说，即使您自己缴纳保险，也可以按照去年的社平工资交，而最低也只能按照社平工资的60%缴纳。养老保险按照缴费基数的20%缴纳，医疗保险按照缴费基数的11%缴纳(平度、莱西、即墨、胶州为10%)。
养老金的构成
缴费基数越高，养老金越高 市人社局相关负责人告诉记者，目前正常退休的条件是，男职工年满60周岁，女干部(含以工代干和聘任制干部)年满55周岁，女工人年满50周岁可以办理退休手续。在五险中，养老保险的缴纳比例最高，所占的金额也最大，那么，每个月交这么多养老金，退休以后每个月能领多少钱呢？对此，市人社局相关负责人表示，现行的企业基本养老金包括基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三个部分，每一项都有严格明确的公式和计算方法。
基础养老金 基础养老金的计算方式：(退休时上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%。
该负责人表示，退休时上年度在岗职工月平均工资很容易理解，如果今年退休的话，这一项就是2012年的社平工资，即3117元，而本人指数化月平均缴费工资是退休时上年度在岗职工月平均工资×平均指数所得的数值，这个平均指数所指的就是本人每年的缴费基数和上一年的社平工资的比值，也就是说，如果您历年来都是按照社平工资的60%作为缴费基数来参保，那么这个平均指数就是60%，如果这个比值多次变换，就需要把您每一年的缴费基数与上一年度社平工资的比值进行叠加，再除以缴费年限，得出来的平均值就是这个平均指数。以三年为例，第一年按社平工资的60%来缴费，第二年按社平工资的70%来缴费，第三年按社平工资的80%来缴费，缴费年限一共是三年，那么这个平均指数就是(60%+70%+80%)除以3等于70%，就是您的平均指数，这个平均指数乘以退休时上年度在岗职工月平均工资，就是您的指数化月平均缴费工资，最后套用基础养老金的计算公式，很容易得出结果。市人社局相关负责人表示，在基础养老金的计算公式里，退休时上年度在岗职工月平均工资体现的是公平性，而本人指数化月平均缴费工资所体现的就是效率性了，您的缴费基数越高，平均指数就越大，本人指数化月平均缴费工资自然就越高，两者相加得出来的数值自然就越大。
个人账户养老金
个人账户养老金的计算方式：个人账户储存额÷计发月数 市人社局的相关负责人表示，计发月数是由国务院根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素做的统一规定(见右表)。退休年龄不满整年的余数，按1整年计算。该负责人表示，这一公式表明，退休越晚，分母越小，养老金越高，储存额越大，“鼓励你晚退休”。记者了解到，目前一般男到60岁，女到55岁就都退休了，如果想延期的话，需要符合一些条件，比如您是市管干部，或者是特别需要且审批通过的高级职称人员，不然的话，超过年限，您的社保费是交不上的，“60岁以上还继续投保的比较少”，该负责人表示。
过渡性养老金 过渡性养老金的计算方式：退休时上年度在岗职工月平均工资×实行个人账户前的缴费年限×1.3%×平均指数。
市人社局相关负责人表示，本市从1994年10月建立起养老保险个人账户，在1994年10月1日之前，没有缴纳养老保险的人员的工龄也应该计算在内，这个过渡性养老金就是为这部分人设立的，那么，现在的年轻人从就业之初就缴纳养老保险，是不是这一项就没有用了呢？对此，该负责人表示，这个过渡性养老金不会淘汰，“比如公务员如果跳出来到企业里工作，他投保之前的工龄也应该算入过渡性养老金，制度在设立的时候就考虑了多种情况”。
以上三个公式明确了，三者之和就是您应得的养老金额度，市人社局相关负责人表示，这三项在每个人的养老金中所占的比例都不一样，因为每个人的情况不同。
那么缴费基数的差距，对于个人养老金的领取到底有多大影响呢？该负责人给记者举了一个例子，两个同样有着38年工龄的人都在今年退休，假如其中一人自1994年10月开始按照上一年度社平工资的三倍作为缴费基数来投保，那么他今年退休以后，能每月拿到5400元左右的养老金，而每年都按照上一年度社平工资来缴费的另外一个人，则能拿到2200元左右的养老金。而如果缴费年限刚够15年就退休，且一直按照上一年度社评工资的60%作为缴费基数来投保的话，每月的退休金则只有五六百元。至于现在的年轻人到退休以后能领到多少钱的退休金的问题，该负责人表示，养老金的高低主要与职工的缴费年限、历年缴费工资的高低、退休时上年度职工在岗平均工资的高低等因素都有直接关系。养老金计发办法体现了多工作、多缴费、多得养老金的激励机制。
男女都有，十年没一个男士来报销 养老保险事关每一个人的切身利益，另外一项与多数人关系更密切的就数生育保险了，尤其对于女职工来说，详知生育保险待遇会让您在孕期和产后更心安。市人社局相关负责人告诉记者，根据《青岛市城镇职工生育保险办法》第十一条规定，具备下列条件的职工，享受生育保险待遇：符合国家计划生育政策生育或者实施计划生育手术；所在单位按照规定参加生育保险并为该职工连续足额缴费一年以上。这里的一年是指生育前的一年。
符合条件的女职工可以享受到以下生育保险待遇：计划内生育发生的诊疗费用。女职工合法生育在妊娠期、分娩期内，因妊娠和生育发生的诊断费、检查费、治疗费、检验费、接生费、手术费、住院费和药费等符合生育保险基金支付范围的，由社会保险经办机构按规定予以支付，超出部分个人自负。
市人社局相关负责人告诉记者，孕期一共可以报销700元，其中，孕早期，也就是建卡的时候，区市或市妇幼保健院可以给报销200元。而中晚期一共可以报销500元，“一般要求在一家医院，原则上不予变更”，该负责人表示，目前孕中晚期的报销由各医院管理，已经联网实行即时结算的本市已经有几家，但大部分都是需要先把发票收好，一次性结算，所以准妈妈们要留心保留好各项产检发票，已备报销之用。
而到了生娃住院的时候，“青岛市内能接生的医院都能报销，报销额度在市定点医院的统筹范围内的，个人零负担”，市人社局相关负责人表示，需要自费的项目有新生儿检查费、床位费、护理费、大人的高档房间费、特殊耗材如美容胶、妇保贴之类的等等，“不在报销范围之内的都需要问你，需要本人签字的”。
记者了解到，因为每个人孕产的时候情况都不一样，花费和享受的报销额度也有很大的区别，“有的花费少，报销完以后只需要自负四五百元，这就已经是最少的了，而有的出现大出血之类的并发症，报销额度达五六万的也有”，该负责人告诉记者，目前在本市三级医院剖宫产的平均报销额度是4200多元，“高的报销五六千，低的报到三千多元”。
除了正常孕产的费用可以报销之外，计划生育手术发生的诊疗费用也可以享受报销。市人社局相关负责人表示，职工因实施计划生育手术放置(取出)宫内节育器、流产术、引产术、绝育及绝育术后的复通手术以及实施上述手术引发的并发症等发生的医疗费用，符合生育保险基金支付范围的，由社会保险经办机构按规定予以支付，超出部分个人自负。
最后一项就是生育津贴(产假工资)了。市人社局相关负责人表示，女职工合法生育或流、引产按规定享受生育津贴。生育津贴按照职工生育或流引产时所在用人单位上年度职工月平均工资计发。
青岛市企业职工生育保险生育津贴标准，按以下公式计算：生育津贴标准=当年度1月份单位生育保险缴费基数除以对应的参加生育保险人数。
职工生育或流引产前12个月变动工作单位的，其生育津贴按照生育或流引产前12个月内工作过的各用人单位上年度职工月平均工资加权平均数计发。
孕产报销和生育津贴都需要生育保险基金来支付，另外一项参保职工享受的权益是产假，市人社局相关负责人表示，生育顺产的为98天，晚育的增加60天；难产的增加15天；多胞胎生育的，每多生育一胎，增加15天。女职工妊娠不满2个月流产的，产假为15天；妊娠2个月以上不满3个月流产的，产假为20天；妊娠3个月以上不满4个月流产的，产假为30天；妊娠4个月以上流产、引产的，产假为42天。
除了女职工参加生育保险之外，男职工也参加了，那么他们能享受什么样的参保待遇呢？市人社局相关负责人表示，参保男职工享受生育补助金的条件是：符合国家计划生育政策生育或者实施计划生育手术；其配偶分娩前，该男职工所在单位应按时足额为其连续缴纳生育保险费一年以上(这里的一年是指起其配偶生育前的一年)。
细说起来，参加生育保险男职工的配偶无工作单位，其生育符合计划生育政策规定的，按照本市生育保险办法确定的生育保险医疗费标准的50% 享受生育补助金。另外，参保单位的男职工实施计划生育手术(绝育及绝育术后的复通手术等)及计划生育手术并发症发生的诊疗费，符合生育保险基金支付范围的，由社会保险经办机构按规定予以支付。不过，市人社局相关负责人表示，很多男的不好意思来报销，比如，男职工可以做输精管结扎，该项手术的生育保险医疗费可以报销，“生育保险实行十年了，到现在一个男士也没来报销过，只有人领过生育补助金”。 记者 郝春梅
（来源：半岛网-城市信报）
